TVA freelance en 2026 : le guide complet pour ne rien payer en trop

Mis à jour en 2026 · Lecture : 8 min · Ce guide contient des liens d'affiliation (aucun surcoût pour vous)

La TVA est LE sujet qui embrouille le plus les freelances. Faut-il la facturer ? La reverser ? Peut-on la récupérer ? La bonne nouvelle : pour la majorité des indépendants en micro-entreprise, la réponse est simple — pas de TVA tant qu'on reste sous les seuils de la franchise en base. Voici tout ce qu'il faut savoir en 2026, sans jargon.

La franchise en base : le régime par défaut des freelances

La franchise en base de TVA vous dispense de facturer et de reverser la TVA. Vous restez en franchise si votre chiffre d'affaires de l'année précédente reste sous les seuils suivants :

Type d'activité	Seuil de base	Seuil majoré
Prestations de services (freelance, conseil, dev)	37 500 €	41 000 €
Vente de marchandises, hébergement	85 000 €	93 500 €

Entre le seuil de base et le seuil majoré, la franchise reste acquise pour l'année en cours (tolérance de 2 ans consécutifs). Au-delà du seuil majoré, vous passez au régime réel dès le 1er jour du mois de dépassement.

Micro-entrepreneur : la TVA sur vos factures

• Vous êtes en franchise en base : aucune TVA sur vos factures, mention obligatoire « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».
• Vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats (ordinateur, logiciels, restaurants…) : elle reste à votre charge.
• Vous pouvez opter pour le régime réel (option expresse) si vous achetez beaucoup et préférez déduire la TVA — mais c'est rarement avantageux avant un certain volume.

Les taux de TVA à connaître en 2026

Taux	Cas d'usage
20 %	Taux normal : la grande majorité des prestations de services
10 %	Taux intermédiaire : transport, restauration, rénovation (selon cas)
5,5 %	Taux réduit : produits alimentaires, livres, abonnements
2,1 %	Taux super-réduit : médicaments remboursables, presse

Passer au régime réel : ce qui change

• Vous facturez la TVA (généralement 20 %) à vos clients et l'indiquez sur vos factures.
• Vous la reversez à l'État via une déclaration CA3 (mensuelle ou trimestrielle selon votre option).
• Vous récupérez la TVA sur vos dépenses professionnelles : la TVA collectée moins la TVA déductible = TVA à payer.
• Vos prix doivent être réfléchis « HT » : si votre client particulier n'est pas assujetti, le prix TTC augmente pour lui.

Déclarer et payer la TVA

Au régime réel simplifié (le plus courant pour un petit indépendant) :

• Déclaration CA12 annuelle avec acomptes semestriels en juillet et décembre.
• Le paiement se fait en ligne sur le site impots.gouv.fr (espace professionnel).
• Les seuils de dépôt : la CA12 convient tant que la TVA annuelle reste sous 15 000 € ; au-delà, passage à la CA3 mensuelle.

Les cas particuliers qui trompent tout le monde

• Vente en ligne (e-commerce) : la TVA dépend du pays de votre client ; pour les particuliers de l'UE, le guichet OSS simplifie les choses.
• Prestation à un client professionnel étranger : autoliquidation (le client déclare la TVA à sa place) dans l'UE, hors TVA hors UE.
• Facturation électronique : la TVA doit être chiffrée dans les formats conformes (Factur-X, UBL, CII) — un bon logiciel gère ça automatiquement.

Gérer sa TVA simplement

FAQ TVA freelance

Dois-je facturer la TVA en micro-entreprise ? Non, si vous restez sous 37 500 € (services) ou 85 000 € (ventes) de CA et que vous n'avez pas opté pour le régime réel.

Que se passe-t-il si je dépasse le seuil ? Vous devenez redevable de la TVA dès le mois du dépassement du seuil majoré (ou l'année suivante si vous restez entre seuil de base et seuil majoré).

Puis-je récupérer la TVA sur mon ordinateur ? Uniquement au régime réel. En franchise en base, non.

Comment facturer un client étranger ? Pour un pro de l'UE : autoliquidation. Pour un particulier de l'UE : TVA du pays du client via le guichet OSS. Hors UE : généralement pas de TVA.

Dernière mise à jour : 2026. Guide informatif — pour une situation précise, consultez le site officiel des impôts ou un expert-comptable.