El impuesto es la parte menos glamurosa del freelance… y la que más dinero cuesta cuando se hace mal. La buena noticia: casi todos los países hispanohablantes tienen un régimen simplificado pensado para trabajadores independientes, con una cuota fija o tasas reducidas y trámites online. Esta guía compara los regímenes de México, Argentina, Colombia, Chile, Perú y España, con las deducciones y retenciones que debes conocer.
| País | Régimen para freelancers | Impuesto a la renta | Impuesto al consumo | Obligaciones típicas |
|---|---|---|---|---|
| 🇲🇽 México | RESICO (antes: actividad empresarial / honorarios) | ISR: 1-2,5 % sobre ingresos (RESICO, según tramo) | IVA 16 % (trasladado en CFDI) | Declaración mensual; CFDI por cada ingreso; pagos provisionales |
| 🇦🇷 Argentina | Monotributo | Cuota fija mensual (categorías A-K según facturación) | IVA incluido en la cuota (no se discrimina) | Pago mensual de la cuota; factura electrónica AFIP; recategorización semestral |
| 🇨🇴 Colombia | Régimen simple de tributación / persona natural | Simple: 2-14,5 % según actividad e ingresos; retención en la fuente | IVA 19 % (según actividad) | Factura electrónica; declaración bimestral de IVA; retenciones |
| 🇨🇱 Chile | Honorarios (boleta de honorarios / boleta electrónica) | Impuesto global complementario (retención 13,75 % por boleta, crédito por gastos) | IVA 19 % solo si estás afecto (servicios personales exentos en general) | Emisión de boleta; declaración anual de renta |
| 🇵🇪 Perú | Recibos por honorarios / RUS | Renta de 4ª categoría: 8 % hasta S/ 34.740, luego 17 %; retención 8 % | IGV 18 % (si emites con IGV) | Recibo electrónico; declaración mensual PDT; retenciones del cliente |
| 🇪🇸 España | Autónomo (régimen general / módulos) | IRPF: retención 15 % (7 % primer año) sobre facturas a empresas | IVA 21 % (o 10 %/4 %); microempresa exenta bajo umbral | Declaración trimestral (modelo 303, 130); cuota de autónomos mensual |
En varios países el cliente retiene un porcentaje de tu factura y lo ingresa directamente a la administración tributaria: 15 % en España (7 % el primer año), 13,75 % en Chile, 8 % en Perú, retención en la fuente en Colombia. Consecuencias prácticas:
En regímenes simplificados (monotributo, RESICO), la deducción suele estar implícita en la cuota o el porcentaje — revisa tu caso antes de asumir que «puedes deducir todo».
En regímenes simplificados (monotributo, RESICO, recibo por honorarios) puedes empezar solo con la facturación oficial gratuita de tu país. Contrata un contador cuando factures a varios clientes en el extranjero, quieras deducir gastos importantes o tu actividad crezca. Es una inversión que se paga sola.
En la mayoría de países, exportar servicios se factura con tasa de impuesto al consumo 0 % o exenta, y el ingreso tributa como renta en tu país. Declara siempre esos ingresos: los bancos y las plataformas (PayPal, Wise, Stripe) informan a las administraciones tributarias.
Sí, en la mayoría de países, la parte proporcional de vivienda destinada a trabajo (gasto por superficie). Exige disciplina para calcular el porcentaje y conservar los comprobantes. En España también se puede deducir el 30 % de la factura de luz, internet y teléfono con límites.
En resumen: elige bien tu régimen (es lo que más dinero te ahorra), reserva 20-35 % de cada cobro, declara desde el primer mes y guarda comprobantes. Con eso, los impuestos pasan de ser un dolor de cabeza a una partida previsible de tu negocio.
Última actualización: 2026. Guía informativa — consulta el sitio oficial de tu administración tributaria (SAT, AFIP, DIAN, SII, SUNAT, AEAT) o un contador para tu caso concreto.